,老师，想问一下汇算清缴的问题，就是2020年1月挂的帐，到2021年2月才拿到发票，1月财务报表已经申报，如何处理？

追问： 与已经申报的报表有出入

回答： 你拿到发票还记账了一次？

追问： 2020年1月是已经挂账，发票到就是冲挂账了，只是与申报的表有出入，这是我的问题，没有二次记账啊，其实就是发票到手，如何冲账的问题，2021年1月，已经申报完2020年的季度企业所得税，财务报表

回答： 发票到手，前期已经挂账，就不用反冲的，直接附挂账的凭证后面就是

追问： 冲挂帐的分录做哪里？

追问： 老师麻烦您回复下我的问题可以吗

追问： 老师老师l老师老师，能帮忙回复下我信息吗

回答： 不用冲销挂账的分录，挂账你是根据权责发生制的吧

追问： 那没有形成费用哦

追问： 老师这个该怎么办呢

追问： 怎么冲减收入啊？

追问： 老师，能帮我解答下吗，真的是不会

追问： 老师，能回答下我的问题吗