老师，请问一下，2020年第一度，缴纳了2019年第四季度的企业所得税，在计算2020年第一季度企业所得税时，利润总额是扣掉缴纳2019年第四季度的企业所得税的金额吗？

追问： 那我申报2020年第一季度企业所得税申报时扣掉了缴纳2019年第四季度的企业所得税，怎么办？

追问： 老师，您还在吗？

回答： 你这个要去做所得税申报表修改

追问： 那我在申报第4季度企业所得税申报表时，本年利润是按全累计金额申报的，不就把第一季度少申报的企业所得税补交上了吗？

回答： 不是的，你这个是抵减了上年的额，跟你本年是没有关系的

追问： 但是我是在2020年第一季度少申报了利润总额，也就是少申报了2020年的企业所得税

回答： 你是利润总额少申报？利润直接减掉所得税？

追问： 是的，老师

追问： 当时没反应过来，直接按本年的金额，填的利润总额，今天才发现，并且今天是这个申报期的最后申报日，我能不能今天先把第四季度的申报完了，等过几天去税务局更正呢？

追问： 刚才打错字了，是按本年利润的金额填的利润总额

回答： 可以的，没有问题的，可以先申报

追问： 好的，谢谢老师！

回答： 不客气，祝您学习愉快！