不要跨年,你反结账,做到12月的账上借税金及附加贷应交税费,这样可以做20年汇算清缴的时候直接税前扣。
追问: 我12月底亏损,不需要交企业所得税,可以明年补提吗
回答: 附加税还是建议计提到20年比较好,
回答: 你21年需要做以前年度损益调整了。
追问: 21年做的话怎么做分录
回答: 借以前年度损益调整贷应交税费—应交所得税,借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
追问: 然后缴纳的时候借记应交税费贷银行存款
回答: 是的,是的,是的,是的
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 附加税还是建议计提到20年比较好,
回答: 你21年需要做以前年度损益调整了。
追问: 21年做的话怎么做分录
回答: 借以前年度损益调整贷应交税费—应交所得税,借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
追问: 然后缴纳的时候借记应交税费贷银行存款
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