可以,这个是可以,可以按你说这样,
追问: 老师,我这样先计提出来,借:所得税费用5万,贷:应交税费-应交所得税费用5万,就会导致本年利润减少1万,从而利润分配-未分配利润也跟着减少1万,这样扣除有风险吗?
回答: 不要紧,这个不影响可以,
回答: 你影响是净利润,你交税看是利润总额,不包括这个
追问: 老师,计提5万,先交4万,另外1万汇算清缴时再交,不会认为我少交税了,是吗?不用计提多少就交多少,是吗
回答: 不会,计提后面不对也会调整,所得税取利润总额,不看所得税费用,你这个交税,税局后面会自动再生成应补退税额是多少,这个才是交,
追问: 那我4季度时,把汇算清缴需要交的一起计提上(共5万),2021年1月交4季的4万,剩下的汇算清缴报完时交1万,这样操作完全是允许的,是吗老师?这样就不会出现您说调期初数的问题了,我等汇算清缴时,再直接做一笔,借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款,这一个分录就可以了,我理解的对吗老师?
回答: 是可以,这个是可以,没有问题,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我这样先计提出来,借:所得税费用5万,贷:应交税费-应交所得税费用5万,就会导致本年利润减少1万,从而利润分配-未分配利润也跟着减少1万,这样扣除有风险吗?
回答: 不要紧,这个不影响可以,
回答: 你影响是净利润,你交税看是利润总额,不包括这个
追问: 老师,计提5万,先交4万,另外1万汇算清缴时再交,不会认为我少交税了,是吗?不用计提多少就交多少,是吗
回答: 不会,计提后面不对也会调整,所得税取利润总额,不看所得税费用,你这个交税,税局后面会自动再生成应补退税额是多少,这个才是交,
追问: 那我4季度时,把汇算清缴需要交的一起计提上(共5万),2021年1月交4季的4万,剩下的汇算清缴报完时交1万,这样操作完全是允许的,是吗老师?这样就不会出现您说调期初数的问题了,我等汇算清缴时,再直接做一笔,借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款,这一个分录就可以了,我理解的对吗老师?
回答: 是可以,这个是可以,没有问题,