老师，我们收到了客户货款，但是没有开发票，还有我们付了钱，还没收到发票，所以报表出来的数据是负数，这样报给税务局可以嘛

追问： 还没完工，所以没有开发票，不是无票收入。

回答： 建筑业？？需要根据完工进度做下收入比较好，一点都不做，除非没有开工，要不有风险，

追问： 不是建筑业，就是那天咨询您账务处理的公司，我们是做生产线改造的。那我12月没有开票我怎么做收入？

追问： 那报表还是调整为重分类，这样报表就不是负数了

回答： 我们付了钱，还没收到发票 这个对应这个有没有发货过来 这个买零件？

回答： 有需要先暂估，你们税局有没有说税负？没有就挂着吧，

回答： 你们这个改造线 一般是要做多久 这个一个

追问： 我们付了钱，也有发过来货的。那我先暂估一部分吧。我们公司是10月份才税务报道，到目前生产线还没改造完，所以收到的款都没开发票。一点增值税都没交。您是说怎么挂着，报表应收和应付是负数，还是把报表调整为重分类，做成预付和预收为正数

追问： 小合同在1个多月左右，大合同在3个多月左右

回答： 那不要紧，那挂着可以，新公司话，这个借原材料 贷应付账款暂估款 挂着下，

追问： 好的，我把收到货的都暂估了，暂估完以后应付账款的金额还是挺大的，在240万左右没收到票。我申报报表的时候是做重分类调整，把报表资产调为正数，还是就这样资产为负数？

回答： 你这个重分类不是正数吗，这个不会是负数了，

追问： 如果重分类就是正数，如果不重分类就是负数。那我申报报表的时候就按重分类数据申报，是不老师？

追问： 如果以后数据不重分类数据也是正数了，我就可以不用按重分类数申报了。我的理解对吧？

回答： 是的，是的， 这个也是需要重分类这个，