您好,这是可以抵扣的
追问: 还有一个问题,12月底也就是2020年年底做账的时候,除了结转进项销项税,结转本年利润,提取法定盈余公积还需要做其他的吗?一般纳税人和小规模纳税人都是这样是吧?
回答: 嗯,差不多就是这样了
追问: 我们有一家小规模企业,平时的销项税贷记:应交税费-未交增值税-普票销项税,次季度的时候缴纳的时候直接借记的这个科目,贷记银行存款。那年底不需要做结转销项税了吧?
回答: 不需要呀,期末如果有应交税金的话,那应交税费-应交增值税就是有贷方余额的
追问: 好的,谢谢
回答: 不客气,祝学习愉快
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 嗯,差不多就是这样了
追问: 我们有一家小规模企业,平时的销项税贷记:应交税费-未交增值税-普票销项税,次季度的时候缴纳的时候直接借记的这个科目,贷记银行存款。那年底不需要做结转销项税了吧?
回答: 不需要呀,期末如果有应交税金的话,那应交税费-应交增值税就是有贷方余额的
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