老师，计提本月工资是是应发工资还是实发工资
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2020-12-30 11:37
老师解答
答疑老师
2020-12-30 11:37
你好，计提的是应发工资。
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追问： 借：管理费用-职工薪酬（应发） 贷：其他应付款 应付职工薪酬-职工工资（实发） 这样写对吗？其他应付款是欠股东的工资
回答： 借 管理费用-工资（应发）贷 应付职工薪酬-工资（应发） 借 应付职工薪酬-工资（应发）贷 其他应付款-老板
回答： 等公司把钱还给老板时 借 其他应付款-老板 贷 银行存款
追问： 那下月发工资时，实发的那部分怎么写？差额的也就是需要支付给股东的
追问： 老师，这个月计提本月的工资，股东的那部分是不是可以不写，直接在下个月实际发放时写
追问： 本月计提的是：借 管理费用-工资（应发）贷 应付职工薪酬-工资（应发） 下个月发放时，借 应付职工薪酬-工资（应发）贷 其他应付款-老板 银行存款（实发） 这样是否可以？
回答： 你股东的工资与员工的工资计提都在应付职工薪酬-工资中。
回答： 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 这个是完整的工资社保，个税的会计分录。