你好,是的,年末要按利润总额*25%计提,借所得税费用,贷应交税费--应交所得税
追问: 老师。能看全我问题呗,什么时候计提呢?
追问: 那就是在年末12月份做所得税分录吗,老师
回答: 什么时候计提呢?年末要按利润总额*25%计提
回答: 年末就是12月份做所得税计提分录
追问: 老师,如果出现汇算清缴前纳税调整,怎么办,那上年末计提的所得税就不对了呀
回答: 你好,这个没有关系,进行纳税调整填表就可以,
追问: 这样,你上年末计提的所得税和实际缴纳的所得税就不一样了呀
回答: 你好,补提时, 借以前年度损调整-所得税费用, 贷应交税费--应交所得税, 借利润分配--未分配利润, 贷以前年度损调整
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那就是在年末12月份做所得税分录吗,老师
回答: 什么时候计提呢?年末要按利润总额*25%计提
回答: 年末就是12月份做所得税计提分录
追问: 老师,如果出现汇算清缴前纳税调整,怎么办,那上年末计提的所得税就不对了呀
回答: 你好,这个没有关系,进行纳税调整填表就可以,
追问: 这样,你上年末计提的所得税和实际缴纳的所得税就不一样了呀
回答: 你好,补提时, 借以前年度损调整-所得税费用, 贷应交税费--应交所得税, 借利润分配--未分配利润, 贷以前年度损调整