老师，我是劳务派遣公司，今年不是疫情社保有全额减免，我公司有给单位缴纳社保，但是单位是全额给我社保费的，这样的话多出来的社保费是不是要转入营业外收入？这样收入就多了后期要怎么处理啊？

追问： 我现在是挂在其他应付款，但是这份钱我公司是没有打算还出去的！那这样话怎么处理啊？

回答： 同学  你好  优惠政策之后 可以冲销单位承担的社保费用呀

追问： 老师，我有点不理解，单位一直都有缴纳社保？怎么冲销啊？这个账怎么做啊?

回答： 同学   你好  我的思路是   你们单位收到这笔钱  做营业外收入要交税   肯定不合适  所以这笔钱  你收到  以后 去冲销后期单位i承担的社保费用就行

追问： 老师， 意思是不是去冲销我自己公司以后的社保费用吗？不是别人单位的是吗？

回答： 同学  你好   冲销 别人单位的  或者你也可以退回去

追问： 但是别人单位什么冲销啊？因为后期他们也是都要缴纳社保的啊，我老板就是不想还这笔钱，也不可能退回哦，老师

追问： 就像有家没有合作了，现在是没有缴纳社保了，这笔钱我就一直挂在其他应付款，如果后期没有合作了，我这笔钱应该怎么处理？

回答： 你确定后期不再合作 或者别人不可能再去要这比钱  你就可以直接做营业外收入  否则 就一直挂往来

追问： 有一家是不会合作了， 也不要要这笔钱了， 有两家是还有合作，但是对方也不会要这笔钱了， 我这样可以一直挂往来吗？不是快年底了， 可以一直挂往来吗？

回答： 挂往来 你能对税局解释清楚  或者你直接做营业外收入

追问： 那就是现在年底一定要把这个处理了是吗？还是说我可以先挂在那，到时候如果税务问起我就说这笔钱到时候是要还给别人的， 这样解释可以吗？老师

回答： 同学  你好   一般税局要稽查   都是看公司与个人之间的往来  与公司的往来属于正常业务发生 没关系的

追问： 还有个问题老师，我想问下假如我想做现金工资付出的话，每个月做点，这样不是成本高的话，我如果明年确认这笔钱不会还给对方就转入应外收入，这样做法可以吗？

回答： 同学  你好   现金发放的话  库存现金帐和工资表 签字  都要核对好 因为目前现金发放本来存在一定风险

追问： 哦，这样啊，那我就先挂在往来款吧，老师你刚才说税务一般查的话是看公司跟个人的往来款， 那这个一般是看什么啊?

回答： 公司跟个人往来   长期挂账 税务局认为这一部分是股东或者法人个人使用  没有交企业所得税和个税

追问： 哦，我明白了，那我公司有存在这样，就是股东挂账，因为费用报销基本上都是走私户，那我这边做账就要做到现金里，这样就存在就要挂在其他应付款，这样要怎么处理比合理啊？

回答： 同学，你好 你现金帐作为一个调整科目，别挂老板的往来了。