老师您好，季末不需要计提增值税，那需要计提城建税等附加税吗？我公司是小规模，本季度销售额超过30万，城建税也是减半征收吗？计提也是减半计提吗

追问： 现在申报的是上个季度的，那应该在九月底就计提了是吗？分录麻烦老师给一下

回答： 借税金及附加 贷应交税费，

追问： 谢谢老师

回答： 好，我先回复别的学员了

追问： 老师，我公司符合小型微利企业要求，按5%缴纳企业所得税，但是我填写所得税申报表，税率并没有改

回答： 优惠20%填写30减免表上面满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5% 

追问： 减免表的第一行符合条件的小型微利企业减免所得税填写不了

回答： 主表是小型微利企业吗，勾选吗，还有利润总额是正数吗

回答： 实际利润额是正数吗这个主表

追问： 是负数，所以减免的表才没有数据是吗？

追问： 老师，所得税主表的资产总额是需要按照资产负债表填写吗？能随便填写吗

回答： 是的，需要按实际写  资产总额1季度=3月资产负债表上面资产总额年初数和期末数   2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月资产负债表上面资产总额期末数  。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月资产负债表上面资产总额期末数  单位是万元哈