你好,进项是普通发票的话,进项税额不可以抵扣,全额计入成本或者费用核算就是了
追问: 老师是自己公司开出普通发票
回答: 你好,自己公司开出普通发票,需要确认销项税额,可以用进项专用发票抵扣的
追问: 是不是一样按收入来计算销售税金,同样跟增值税专用发票一样要进项税额抵扣对?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那么一般纳税人开增值税普票和增值税专票一样计算和抵扣对吗
追问: 老师:小规模纳税人开增值税专用发票超过30万元也是一样要抵扣进项税额?
回答: 你好,小规模纳税人是没有进项抵扣的说法的
追问: 哦,那是超过30万元要缴纳税款对
追问: 老师,9月份运输发票开了增值税专用发票10万元,本月用不了那么多运输费怎样处理;分录怎样做?
回答: 你好,是销售环节发生的运输费?
追问: 老师:是的
回答: 你好,那就需要计入销售费用科目核算 借:销售费用 , 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目
追问: 老师:如果我本月运费才用1万元,但开发票已开10万元,是不是全部一次性计入销售费用?
回答: 你好,是什么原因导致的运费只有1万,发票却是按10万开具呢
追问: 因为老板说先预还运费,所以一次性开了10万元的票
回答: 你好,发票应当按提供运输服务情况开具,而不是付款了多少就开具多少金额发票的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师是自己公司开出普通发票
回答: 你好,自己公司开出普通发票,需要确认销项税额,可以用进项专用发票抵扣的
追问: 是不是一样按收入来计算销售税金,同样跟增值税专用发票一样要进项税额抵扣对?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那么一般纳税人开增值税普票和增值税专票一样计算和抵扣对吗
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师:小规模纳税人开增值税专用发票超过30万元也是一样要抵扣进项税额?
回答: 你好,小规模纳税人是没有进项抵扣的说法的
追问: 哦,那是超过30万元要缴纳税款对
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 老师,9月份运输发票开了增值税专用发票10万元,本月用不了那么多运输费怎样处理;分录怎样做?
回答: 你好,是销售环节发生的运输费?
追问: 老师:是的
回答: 你好,那就需要计入销售费用科目核算 借:销售费用 , 应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目
追问: 老师:如果我本月运费才用1万元,但开发票已开10万元,是不是全部一次性计入销售费用?
回答: 你好,是什么原因导致的运费只有1万,发票却是按10万开具呢
追问: 因为老板说先预还运费,所以一次性开了10万元的票
回答: 你好,发票应当按提供运输服务情况开具,而不是付款了多少就开具多少金额发票的