借管理费用-折旧费 贷累计折旧
追问: 是小规模纳税人;这个折旧费是汽车所有年限的折旧费吗?比如使用年限五年,就是五年的折旧费
回答: 比如这个小汽车100, 计提的折旧费就是100
追问: 那后面的月份我就不再进行折旧的计提了是吗?就不再做任何账务处理了。
回答: 一次折旧就不需要任何账务处理了
追问: 这个汽车不考虑残值吗?我们的车是上个月买的,还没开始计提折旧的,填申报表的时候账载金额和一般税收金额就是0,享受的加速折旧的金额就是入账价值减去残值的金额是吗?这个报了之后到汇算清缴的时候就不存在多计提的折旧调增的情况了嘛。
回答: 一次折旧不考虑残值的,你要考虑残值就按年限法折旧
追问: 那我这个季度申报表第一列本年享受优惠的资产原值就是价款301800;享受加速折旧优惠计算的折旧301800;纳税调减金额301800;享受加速折旧也是301800;下个季度这个表就不需要再填了嘛。账务上就做两笔,一笔固定资产入账,一笔您上面说的折旧。
回答: 账务上就做两笔,一笔固定资产入账,一笔您上面说的折旧。 是的
追问: 申报表就是按照上面你的填嘛,下个季度还要填这个资产加速折旧优惠明细表吗/
回答: 是的,下个月不需要填写了
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是小规模纳税人;这个折旧费是汽车所有年限的折旧费吗?比如使用年限五年,就是五年的折旧费
回答: 比如这个小汽车100, 计提的折旧费就是100
追问: 那后面的月份我就不再进行折旧的计提了是吗?就不再做任何账务处理了。
回答: 一次折旧就不需要任何账务处理了
追问: 这个汽车不考虑残值吗?我们的车是上个月买的,还没开始计提折旧的,填申报表的时候账载金额和一般税收金额就是0,享受的加速折旧的金额就是入账价值减去残值的金额是吗?这个报了之后到汇算清缴的时候就不存在多计提的折旧调增的情况了嘛。
回答: 一次折旧不考虑残值的,你要考虑残值就按年限法折旧
追问: 那我这个季度申报表第一列本年享受优惠的资产原值就是价款301800;享受加速折旧优惠计算的折旧301800;纳税调减金额301800;享受加速折旧也是301800;下个季度这个表就不需要再填了嘛。账务上就做两笔,一笔固定资产入账,一笔您上面说的折旧。
回答: 账务上就做两笔,一笔固定资产入账,一笔您上面说的折旧。 是的
追问: 申报表就是按照上面你的填嘛,下个季度还要填这个资产加速折旧优惠明细表吗/
回答: 是的,下个月不需要填写了