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138****8492

老师您好,我们单位涉及了18年有一张进项票不能抵扣,但是当时抵扣了,我们也去税务局办理了补税,那么在当期的凭证中应该怎么记账呢?

18 2020-10-16 15:06
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老师解答

你好,做进项税额转出处理 借成本或费用 贷进项税额转出

2020-10-16 15:08
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138****8492

追问: 那么这个进项税额转出额还用在增值税附表二中体现吗?

2020-10-16 15:28
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答疑老师

回答: 是的,需要在附表二体现的

2020-10-16 15:36
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138****8492

追问: 体现的话就会影响我这个月的进项数据吧,但是这部分进项转出的金额我已经在税务局补税了

2020-10-16 15:37
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答疑老师

回答: 应该是修改发生当期的申报数据

2020-10-16 15:40
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138****8492

追问: 对的老师,今天刚在税务局修改的发生当时的,那我本期还要写进项税额转出额吗?比如,我本期就是认证了1万的进项税,同时我的销项也是1万,正好这个月不用交税,但我要是填了转出额的话,我这次就成还得交点税了

2020-10-16 15:43
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答疑老师

回答: 不用缴税的,你不是把这个补上了吗?你填报表时这个应该可以带出来补缴这块

2020-10-16 15:45
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答疑老师

回答: 你说的是这次申报表是否还填进项转出是吗?

2020-10-16 15:46
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138****8492

追问: 对的老师

2020-10-16 15:48
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138****8492

追问: 附表二中的本期认证相符的进项税我正常填进入了,同样是附表二中的进项税转出额还用填我在税务局补付的那个转出额吗?

2020-10-16 15:49
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答疑老师

回答: 当时税务局让你修改申报表了吗?

2020-10-16 15:58
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138****8492

追问: 修改了老师

2020-10-16 15:58
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答疑老师

回答: 那你这期不用再做了进项税额转出了

2020-10-16 16:02
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138****8492

追问: 申报表中不用做转出了是吧,那我的账面应该怎么样处理呢?但是是买的机器设备,这部分借方增加成本或费用,贷方怎么写呢

2020-10-16 16:05
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答疑老师

回答: 借固定资产 贷进项转出转出

2020-10-16 16:17
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