存货3801.98 其他应收款 -3840 应交税费 -38.02 或者是其他流动资产填写38.02
追问: 老师,其他应收在贷方为负数,要不要调整到其他应付的贷方3840
追问: 我们是分公司的其中一个项目,属于建筑公司,办公用品属于存货吗?
追问: 应交税费还没认证抵扣,在待认证进项科目里,你说的应交税费填-38.02是什么意思,我有点不懂逻辑关系
回答: 可以,调其他应付款下面去申报,属于建筑公司,办公用品属于存货 工程施工是存货科目,
回答: 待认证进项税额是借方科目,这个应交税费是负债科目,做借方就是负数了,
回答: 三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
追问: 收到,老师,谢谢
回答: 好,我先回复别的学员了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,其他应收在贷方为负数,要不要调整到其他应付的贷方3840
追问: 我们是分公司的其中一个项目,属于建筑公司,办公用品属于存货吗?
追问: 应交税费还没认证抵扣,在待认证进项科目里,你说的应交税费填-38.02是什么意思,我有点不懂逻辑关系
回答: 可以,调其他应付款下面去申报,属于建筑公司,办公用品属于存货 工程施工是存货科目,
回答: 待认证进项税额是借方科目,这个应交税费是负债科目,做借方就是负数了,
回答: 三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
追问: 收到,老师,谢谢
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