同学你好 不需要填减免税明细表;直接填主表第10行小微企业免税销售额;
追问: 直接还按没有改变税率之前的申报是么?不用填写增值税减免税申报表是么?如果超过30万是需要填写的是么?
回答: 同学你好 直接还按没有改变税率之前的申报是么?——就是按我们的实际销售额申报, 不用填写增值税减免税申报表是么?如果超过30万是需要填写的是么?——是的,不超过30万,不用填的,超过30万,是需要填写的;
追问: 举例,我们这一季度销售20万,然后实际在开票过程中,应纳增值税为20万*1%=2000,季末,借,应交增值税2000 贷,营业外收入2000,还是按3%计算税额,做会计分录
回答: 同学你好 是按1%计算税额,因为企业实际收到的只有1%的税款 借,银行存款等 贷,主营业务收入200000 贷,应交税费一应增2000
追问: 这不是存在账税不符么?税务上实际按的是3%免得税,我们账务上做的是1%。
追问: 不用在这张表上体现2%的减免么?
回答: 同学你好,如果没有达到交税标准,账上和申报表是不一样的;申报时不需要体现2%的减免;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 直接还按没有改变税率之前的申报是么?不用填写增值税减免税申报表是么?如果超过30万是需要填写的是么?
回答: 同学你好 直接还按没有改变税率之前的申报是么?——就是按我们的实际销售额申报, 不用填写增值税减免税申报表是么?如果超过30万是需要填写的是么?——是的,不超过30万,不用填的,超过30万,是需要填写的;
追问: 举例,我们这一季度销售20万,然后实际在开票过程中,应纳增值税为20万*1%=2000,季末,借,应交增值税2000 贷,营业外收入2000,还是按3%计算税额,做会计分录
回答: 同学你好 是按1%计算税额,因为企业实际收到的只有1%的税款 借,银行存款等 贷,主营业务收入200000 贷,应交税费一应增2000
追问: 这不是存在账税不符么?税务上实际按的是3%免得税,我们账务上做的是1%。
追问: 不用在这张表上体现2%的减免么?
回答: 同学你好,如果没有达到交税标准,账上和申报表是不一样的;申报时不需要体现2%的减免;