你好,小规模纳税人是做收入分录的同时做应交税费—应交增值税账务处理,月底不需要单独计提增值税的 借:应收账款 等科目 , 贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税
追问: 季度是不是要看一下收入,不到30万的免税,免税的分录怎么做
回答: 你好,是的,免征的增值税账务处理是 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 老师,免税的营业外收入,报企业所得税的时候,填在哪里啊?
回答: 你好,免税的营业外收入,报企业所得税的时候体现在利润总额栏次
追问: 也就是说,免增值税的部分,需要缴纳企业所得税?
回答: 你好,是的,是这样的
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 季度是不是要看一下收入,不到30万的免税,免税的分录怎么做
回答: 你好,是的,免征的增值税账务处理是 借:应交税费—应交增值税 , 贷:营业外收入—增值税减免
追问: 老师,免税的营业外收入,报企业所得税的时候,填在哪里啊?
回答: 你好,免税的营业外收入,报企业所得税的时候体现在利润总额栏次
追问: 也就是说,免增值税的部分,需要缴纳企业所得税?
回答: 你好,是的,是这样的