老师，一般纳税人科目余额表里的应交税费～转出未交增值税是不是和销项税额余额是一致的

追问： 老师，您看下我这月的做账余额表

追问： 这是接上个会计第二季度的科目余额表

回答： 你只有销项就是一样的金额

追问： 他第二季度的应交税费余5505.5，正常我做账应该是：借：应交税费～未见增税贷：银行存款，就可以了是吗老师，但是这样后余额就不对了

追问： 那老师我要把5505.5转出，只能借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：银行存款了是吗？

回答： 本月做 借应交税费-增值税-转出未交增值税 3825.95 贷应交税费-未交增值税 3285.95 下月做 借应交税费-未交增值税 3285.95 贷 银行存款 3285.95

追问： 这个分录我知道已经做过了，就是看之前离职会计留下的余额表应交税费贷方5505.5怎么转消

回答： 这个不知道你的之前的会计怎么挂的，这个科目应该没有余额

追问： 是的，正常不应该有余额，我看的她做的余额表有借方余额，那我这样做可以吗老师，

回答： 那老师我要把5505.5转出，只能借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：银行存款了是吗？ 你是说这么做吗？

追问： 是的，也知道其实这样做不合规，不这样做就冲销不了，老师你看下这样做是不是就都是平的了？还是您有更好的建议？

回答： 这么做你的银行能对上吗

追问： 那我该怎么做呢？愁毁我了

回答： 这个要么你仔细查一下前面的帐要么你问一下前面的会计怎么挂的帐

追问： 谢谢老师

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