老师你好！简易计税应纳税额是50140.74，税控设备的应纳税额减征额760，这样增值税应纳税额是49380.74，请问附加税的计税基础是49380.74吗？

追问： 老师这个税款是6月份产生的，到9月底才支付，请问7、8月份需要做账务处理吗

回答： 9月做支付处理就可以的

追问： 当时处理我是按扣除减免税的金额作为计税基础的，7、8月份结账时总是提醒我结转税金，而且金额是减免税款扣除前的金额，我就开始怀疑我是不是之前哪个环节出错了

回答： 你是哪里提示结转税金

追问： 在结账检查时提示损益未结转

回答： 那你是不是损益科目有余额哦

追问： 如果是损益科目有余额我该如何处理

回答： 那你要把损益科目结转到本年利润的

追问： 老师你好！我发现了，我6月的应交税费—应交增值税—简易计税50140.74在当月未没有进行结转，现在我该怎么操作呢！

追问： 在7月份直接坐结转分录可以吗？结转分录怎么写呀！

回答： 借：应交税费—应交增值税—简易计税50140.74 贷：应交税费—未交增值税

追问： 老师那样的话附加税的计税基础应该是简易计税的金额，而不是扣除完减免税额的金额吧？

回答： 你这个简易计税，全部是实际缴纳的增值税吗

追问： 是的老师

回答： 那就是实际缴纳的增值税计算附加税的

追问： 谢谢老师

回答： 好的，客气，帮到你就好