老师，我们租到办公楼，我们付了租金168316元，租期2019年11月27日至2020年9月13日及2020年9月13日至2021年9月12日，2019年我们都还没做账，这个2019年的分录怎么做啊？

追问： 你这里的长期待摊费用是跟筹建期没关系吧？上面的分录2019年的账你是放到2020年做账吗？

回答： 你好 没有关系的。 你现在就是在2020年补做2019年的分录 是的

追问： 2019年还有一笔200多万的成本没拿回来。可以放到2020年吗？还有就是如果跨年的账还没结我可以继续录下一年的吗？

回答： 你好 你现在是补做账 。 你之前没有回来的成本肯定19年年报汇算了的。 可以

追问： 假如我先不结上一年的账，继续录第二年的凭证，没关系吧？

回答： 你好 正常的话是的 现在财务软件是可以的。 你到时看你们自己软件支持这个不 。

追问： 我从2019年做付的租金没关系吧？因为2019年是筹建期申报的国税是0，2019年也只是长期待摊费用，

回答： 你好 这个 付款是多久 不影响

追问： 没搞懂你的意思，我的意思是说你说2019年汇算清缴了，汇算清缴也没关系吧？因为国税是0.

回答： 你好 我的意思是说 你19年付款的的租金 付款不影响你损益 。 你现在2020年补做了19年的租赁费 。你自己19年没有做19年的费用 。 你要到时申请修改19年年报有发票你可以申请调减 。

追问： 你的意思要申请修改2019年报麻烦，就做到2020年，不要做到2019年了

回答： 你好 补账是补做到2020年 你19年的部分是走以前年度损益调整科目 。

追问： 租金是不是不在筹建期也是放到长期待摊费用？她不是按自然月交的租，租期2019年11月27日，分摊期我算到8月为止有没关系？或者算到9月的话也是跟其他月份分摊金额一样？

回答： 你好 一年以上的租期 可以走长期待摊费用来核算。 你上面不是 超过一年了吗 。你自己计算下 。 比如11.27号就不算这三天 。就一起计算到12月里面去 。

追问： 没有1年，就是10个月，第二个租赁是刚好算的1年

回答： 你好 我以为你们是一起按租期 到21年9月去了。 如果是这样的话 你就做预付账款就行了

追问： 我们也有租赁收入，那租赁收入怎么做分录？也是两笔，有一笔是一年，一笔是半年，还有就是这收入和我们支付的租金可做为其他业务收入，其他业务成本？

回答： 你好 如果不是主营业务范围的 就做到其他业务收入 和其他业务成本去核算的 ；分别来做 。是的