你好，我想咨询下我司是小规模纳税人无收入对方公司给我司开发票我司如何入帐呢？

追问： 对方公司给我开票有发票的呀？那我司如何入帐呢

回答： 您好， 借成本费用类科目 贷，银行存款等，

追问： 老师能写详细点吗？

回答： 你好， 那您需要把具体的业务详细描述一下，然后才能写出准确的科目，

追问： 那我们这边需要交哪些税呢

回答： 您好， 这笔业务您是收票方，您不用交税，

追问： 哦！我这边是小规模纳税人不用做任何账务处理吗？

追问： 那我收到发票比如借库存商品应交税费-应交增值税进项税额贷银行存款的吗？

回答： 您好， 对的，您就是做这个分录

追问： 那进项税不是一直有余额的吗

回答： 您好， 进项可以留抵的，什么时间有销项税额，什么时候就可以抵扣

追问： 那如果一直没有怎么办或者说到年底结转到未交增值税借方

回答： 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

追问： 那在借方表示什么意思呢？

回答： 你好， 是进项留抵了 可以以后抵

追问： 老师差点忘记了我是小规模纳税人对方现在给我们开的票后面如果我们开票给对方也不能抵扣的呀！

回答： 您好， 是的，小规模纳税人不能抵扣，您收普通发票， 您收到的普通发票记成本或者费用，普票虽然不能抵扣增值税，但是可以作为成本费用，在企业所得税前扣除，这样您会少交企业所得税 您开出去的发票确认收入，您可以开专用发票，一般纳税人收到您开出去的专用发票可以抵扣

追问： 但是我是小规模纳税人能开专票吗？那如果我收到对方公司给我开的普票我是直接借库存商品贷银行存款吗？不用通过应交税费科目吗

回答： 您好 ，您收到普通发票时 借库存商品 贷，银行存款等 现在小规模纳税人可以自己开专用发票，不分行业