你好,待认证进项税额的发票有认证吗?
追问: 认证并且抵扣了怎么做分录?
回答: 你好 认证了这样做分录 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 然后做结转分录(假如销项大于进项) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 认证并且抵扣了怎么做分录?
回答: 你好 认证了这样做分录 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 然后做结转分录(假如销项大于进项) 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)