我们公司是做装饰工程，给工地安装围栏，棚子，架子等，业务就是购买材料，安装工人工资，工人食宿费，拆除费，安装好的会和工程对账，对完账几个月后款到账，项目4月开始的，但一直没建账！现在只有对完账的应收账款是多少？我想问下这个流程怎么做账？购买材料是不是计入劳务成本？ 安装工人工资，工人食宿费，拆除费这3项是不是计入管理费用？ 安装完工的再确认收入，结转相对应的劳务成本？？
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
热门问答
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老师 个体户给公司代开劳务费 发票税率栏是星号 这样发票正确吗
答：你好，不对的哈，这个是要交税的，咨询哈你们当地12366什么情况？
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请问下公司做燃气贸易的， 收入和成本金额都得月底25号左右对账才能完全确认，那么交易发生的时候怎么进行账务处理呢？对账确认之后怎么处理呢？
答：交易发生的时候，借发出商品 贷库存商品。
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小规模，季度不超30万，是按照不含增值税销售额算，还是按照含税销售额算的呢？
答：小规模，季度不超30万，是按照不含增值税销售额算
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老师，请问销售报价怎么报，比如别人介绍单给我们，要给他20个点，我们要收10个点，比如然后工厂进货价10块 ，怎么报给客户
答：那就加价30%。10%是咱们的利润，20%给别人。
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老师分公司欠的债由总公司还，那分公司和总公司之间是不是得有协议啊，这个欠款怎么做账，入到总公司的账里啊
答：欠款还是分公司做账，总公司付款时挂分公司往来，签个三方还款协议
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购买空调风机机组，十几万。计入固定资产，这个摊销几年
答：计入固定资产，这个摊销5年
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老师 纳税申报表怎么下载呀~
答：您好，在电子税务局打开后，点下载到桌面上就可以了
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"有借必有贷，借贷必相等"的记账规则适用于什么记账法
答：有借必有贷，借贷必相等 ;的记账规则适用于借货记账法
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请问下，如何判断研究阶段，还是开发阶段？
答：1.项目的性质：通常情况下，研究阶段是为了获取新的科学技术知识，探索新的工艺、方法或材料等，而开发阶段是为了将这些研究成果转化为实际的产品或服务。 2.活动的目的：研究阶段的主要目的是为了增加科技知识，了解新技术的可能性，积累经验等。而开发阶段的主要目的是为了将新技术转化为实际的产品或服务，解决实际应用中的问题。 3.资源的投入：通常来说，研究阶段的资金和人力资源投入相对较低，而开发阶段的资金和人力资源投入则会显著增加。 4.风险和不确定性：研究阶段通常具有较高的不确定性和风险，因为可能无法取得预期的成果。而开发阶段的风险和不确定性相对较低，因为它是基于已经获得的知识和技术进行的。 5.成果的应用：研究阶段的成果通常不会直接应用于实际的产品或服务中，而开发阶段的成果则可以直接应用于实际的产品或服务中。
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8月28入职 8月份28号之前的费用报销 有些无流水 无发票的 做内账的时候该怎么处理
答：你好，做内账的，根据费用发生情况（即使没有发票）据实入账就是了
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追问： 就我们公司这，怎么做
回答： 就是我给你的这个分录，这样做
追问： 你看下我上面发的，老师，就那几步
回答： 借原材料 贷银行存款 借工程施工－原材料 贷原材料
追问： 安装工人工资和食宿都计费用是吧
追问： 等这项安装完成再确认收入和结转工程施工到成本是吗？
回答： 同学你好 是的 就是这样操作的
追问： 那我们这个建筑施工的公司，成本不能计劳务成本吗？安装的围栏，棚子都会拆除的
追问： 为什么不能计劳务成本？
回答： 可以计入工程施工，并不是单纯的劳务公司
追问： 这种能拆除的应该也能计劳务成本吧