您好,因为18年末应纳税暂时性差异是90-60=30,19年末应纳税暂时性差异是30-60=-30。所以转回递延所得税负债。
追问: 不是18年是应纳税,19年是可抵扣嘛?
回答: 您好,可以按您的理解,但一般情况下,第一次确认应纳税,后期都按应纳税核算。
追问: 因为我看答案是这么写的,所以我不理解它的转回是什么意思?
回答: 您好,一般情况下不会转换方向。
追问: 甲公司持有丙公司80%股份,2019年丙公司宣告分红40万。 请问这道题的所得税应该如何理解?
回答: 您好,若两个公司都是居民企业,投资方免企业所得税。
追问: 老师我问的是递延所得税
回答: 您好,您的题目不涉及递延所得税。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 不是18年是应纳税,19年是可抵扣嘛?
回答: 您好,可以按您的理解,但一般情况下,第一次确认应纳税,后期都按应纳税核算。
追问: 因为我看答案是这么写的,所以我不理解它的转回是什么意思?
回答: 您好,一般情况下不会转换方向。
追问: 甲公司持有丙公司80%股份,2019年丙公司宣告分红40万。 请问这道题的所得税应该如何理解?
回答: 您好,若两个公司都是居民企业,投资方免企业所得税。
追问: 老师我问的是递延所得税
回答: 您好,您的题目不涉及递延所得税。