老师:我这个月作废了一张发票，导致月底余额汇总表的本期发生额和银行日记账的发生额对比上，但是余额是对上的，这样可以吗?

追问： 是的，银行收入了5000元，开了5000元的发票，然后由于某种原因退了对方4700元（银行退款），发票作废的5000元，红冲的5000元收入的分录，然后做了一笔300元的无票收入。

回答： 那余额是正确的 可以

追问： 本期发生额对不上没关系吗

回答： 您现在的本期发生额是借方还是贷方不对？

追问： 我日记账只登记了5000元的收入，退款4700元，汇总表上是登的上收入5000元，作废5000元，无票收入300元，这样借贷方的发生额都对不上

回答： 日记账是指的银行存款日记账么

追问： 是的是银行存款日记账

回答： 那汇总表也应该登记 5000收入 退款4700

追问： 汇总表不是按分录登记吗?

回答： 您日记账是根据银行存款登记啊 不是根据您作废的发票啊 您发票作废是5000 银行存款是4700

追问： 老师:银行日记账是根据银行流水登记的（收5000，支4700，余额300元），汇总表银行发生额是根据凭证登记的（收5000+300，支5000，余额300），收入5000正常做收入，作废发票5000，做红冲5000，300做无票收入，这样，发生额对不上，余额是对的上的。

回答： 汇总表银行发生额是根据凭证登记的（收5000 300，支5000，余额300 您没有支出5000啊 是4700

追问： 那作废5000发票的分录，红冲的是5000呀

回答： 您红冲的5000实际没有全部支付啊

追问： 那如果登4700与分录就不对了

回答： 您5000的作废发票分录怎么写的？

追问： 借:主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000

回答： 银行存款5000 这个您实际支付了5000出去？