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热门问答

• 1 找郭老师，以前年度，财务把往来款做做成营业外收入和资本公积，我现在先把营业外收入和资本公积，用以前年度损益调整，，再把tiao成往来款，是这样吗？
  答：不是的，资本公积不管是跨年，当年一样都是做相反的分录就可以的，你钱没有退回来，直接调整其他应付款，借资本公积贷其他应付款，这个理解吧，然后跨年了以前前年度损益调整代替的是营业外的收入科目二，借以前年度损益调整待期才行付款。
• 2 老师好，请问一下什么情况下要交房产税？
  答：你好公司拥有房产就需要交
• 3 老师 12月做账时候 我多付了员工工资 计提我的是借：管理费用 12000 贷：应付职工薪酬12000 发放是借：应付职工薪酬 12000 贷：现金12000 但是现在问题是他们请假的工资我忘了扣 我能在2024年发放时候扣除 然后做营业外收入吗
  答：稍等，我看一下问题。
• 4 老师，公司里面成本票缺的太多，导致暂估也太多，怎么的处理这种情况么
  答：汇算清缴调增，交企业所得税
• 5 老师，我公司2024年缴纳23年得印花税625元，应该怎么做分录，是否要计提
  答：你好一个是要计提的借税金及附加贷，应交税费，应交印花税。 支付的时候，借，应交税费，应交印花税贷，银行存款。
• 6 法人拿自己的手机话费发票报销可以入帐吗？
  答：可以的，可以作为福利费报销。
• 7 老师，个税手续费返还是属于营业外的啥收入呢，是政府补贴还是，减免税款，还是啥呢，还有，还要缴纳6%的税否，谢谢
  答：个税手续费返还是指企业代扣代缴员工个人所得税时从税务机关取得返还的手续费收入。根据《企业会计准则》和《小企业会计准则》，个税手续费返还应当计入“其他收益”或“营业外收入”科目，属于企业的营业外收入。 关于是否需要缴纳6%的税，具体情况需要根据税务机关的规定而定。一般来说，个税手续费返还应当按照“其他业务收入”缴纳增值税，税率为6%。但是，如果企业执行《小企业会计准则》，则个税手续费返还应当免征增值税。
• 8 销售石油只能开9%税率还是也可以选择开13%税率？
  答：你好，可以选择开13%的了
• 9 老师，农业服务的账怎么做，就是收割之后，旋地，再播种，这种账怎么做
  答：同学您好：如果是企业自己的员工提供收割、旋地，再播种，这属于工资范畴，按期发放员工工资并申报人税、社保公积金就好。若是由外部第三方提供收割、旋地，再播种，建议问对方讨要正规的发票以此作为入账的依据。
• 10 老师好，小规模升一般纳税人的政策有吗？
  答：同学您好：小规模转一般纳税人的条件如下： 小规模纳税人转一般纳税人的条件如下： 1、开业满一年的企业，应符合以下条件： （1）年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：工业企业年应税销售额在100万元以上；商业企业年应税销售额在180万元以上。 （2）会计核算健全、年应税销售额在上述规定标准以下的下列小规模企业：年应税销售额在30万元以上的工业企业；年应税销售额在50万元以上的商业企业 2、新办企业自开办之日起三个月内，具有符合以下条件的，可申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的，可暂认定为一般纳税人，暂认定期最长为一年（自批准之月起满12个月计算）： （1）会计核算健全； （2）预计年应税销售额超过小规模企业标准； （3）具有固定生产经营场所。 3、具有进出口经营权的出口企业； 4、持有盐业批发许可证并从事盐业批发的企业； 5、水电经销企业； 6、企业总分支机构不在同一县（市），且实行统一核算，如总机构已为增值税一般纳税人，分支机构也可申请办理一般纳税人。