不是的,资本公积不管是跨年,当年一样都是做相反的分录就可以的,你钱没有退回来,直接调整其他应付款,借资本公积贷其他应付款,这个理解吧,然后跨年了以前前年度损益调整代替的是营业外的收入科目二,借以前年度损益调整待期才行付款。
回答: 之前做错的是借银行存款贷资本公积, 正确的是借银行存款贷其他应付款, 那你错误的修改红冲借资本公积贷银行存款, 借银行存款贷其他应付款合并起来不就是借资本公积贷其他应付款?
追问: 对的,明白了
追问: 那营业外收入这块怎么处理呢
回答: 那营业外收入跨年了,不能做营业外收入,借利润以前年度损益调整,贷其他应付款,和上面类似不就行了?
追问: 明白了,谢谢老师
回答: 不用客气,工作愉快。
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 之前做错的是借银行存款贷资本公积, 正确的是借银行存款贷其他应付款, 那你错误的修改红冲借资本公积贷银行存款, 借银行存款贷其他应付款合并起来不就是借资本公积贷其他应付款?
追问: 对的,明白了
追问: 那营业外收入这块怎么处理呢
回答: 那营业外收入跨年了,不能做营业外收入,借利润以前年度损益调整,贷其他应付款,和上面类似不就行了?
追问: 明白了,谢谢老师
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