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CPA100用户3783

找郭老师,以前年度,财务把往来款做做成营业外收入和资本公积,我现在先把营业外收入和资本公积,用以前年度损益调整,,再把tiao成往来款,是这样吗?

61 2024-01-17 11:07
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老师解答
2024-01-17 11:08

不是的,资本公积不管是跨年,当年一样都是做相反的分录就可以的,你钱没有退回来,直接调整其他应付款,借资本公积贷其他应付款,这个理解吧,然后跨年了以前前年度损益调整代替的是营业外的收入科目二,借以前年度损益调整待期才行付款。

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答疑老师
2024-01-17 11:09

回答: 之前做错的是借银行存款贷资本公积, 正确的是借银行存款贷其他应付款, 那你错误的修改红冲借资本公积贷银行存款, 借银行存款贷其他应付款合并起来不就是借资本公积贷其他应付款?

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CPA100用户3783
2024-01-17 11:14

追问: 对的,明白了

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CPA100用户3783
2024-01-17 11:15

追问: 那营业外收入这块怎么处理呢

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答疑老师
2024-01-17 11:18

回答: 那营业外收入跨年了,不能做营业外收入,借利润以前年度损益调整,贷其他应付款,和上面类似不就行了?

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CPA100用户3783
2024-01-17 11:21

追问: 明白了,谢谢老师

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答疑老师
2024-01-17 11:23

回答: 不用客气,工作愉快。

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