老师，请问23年暂估的成本票本月底还没回来，现在做汇算清缴该怎么办？

追问： 老师怎么填申报表咧？

回答： 填那个纳税调整表的第30行其他那里

追问： 老师，账目怎么调整呢？

回答： 账上把去年的暂估冲掉

追问： 老师，年报的利润表和资产负债表的数据是不是也要更改？还是就按23年第四个季度的数据照样填写申报？

回答： 不用，直接调账和汇算清缴调增就可以

追问： 老师，我没明白，调账更改23年的账吗？年报再按更改后的账目填报？

回答： 在24年把去年的暂估冲掉，

追问： 就是说23年的年报还是按23年第四季度申报的累计数据填报吗？

回答： 是的， 前面的账不用去动他

追问： 老师，现在有个问题是，之前的管理费用错填到营业成本里了，这样也不用去更改23年的账和财报吗？费用也直接在纳税调整表里调整？

回答： 这个不影响损益的，可以不用调