同学你好!这样的话,运费部分 是不能计入原材料成本的 只能挂在预付账款哈 即使入了成本 将来结转到主营业务成本 这一部分 也是要调增的
追问: 但是挂在预付账款平不了账,后面也不会有发票到。 调增需要怎么调啊?
回答: 调增的话 不用账务处理 而是计算应纳税所得额时 %2B运费 这一部分哦
追问: 那我比如货款500,运费100货款部分是借库存商品,应交税费贷银行存款500。如果运费不做账不是银行对不上吗?
回答: 不是的呀。我说了 运费可以挂预付账款 或者 做入库存商品成本 只不过 所得税汇算清缴 要调增的
追问: 我好像明白了,借库存商品542.48 应交税费-57.52 贷银行存款600 要计提一笔所得税吗?还是自己单独记一下这笔运费所得税汇算清缴要调增就可以?
回答: 嗯嗯 是的 不用单独计提的 以后汇算清缴时 调增 就可以了
追问: 好的谢谢许老师
回答: 不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢
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追问: 但是挂在预付账款平不了账,后面也不会有发票到。 调增需要怎么调啊?
回答: 调增的话 不用账务处理 而是计算应纳税所得额时 %2B运费 这一部分哦
追问: 那我比如货款500,运费100货款部分是借库存商品,应交税费贷银行存款500。如果运费不做账不是银行对不上吗?
回答: 不是的呀。我说了 运费可以挂预付账款 或者 做入库存商品成本 只不过 所得税汇算清缴 要调增的
追问: 我好像明白了,借库存商品542.48 应交税费-57.52 贷银行存款600 要计提一笔所得税吗?还是自己单独记一下这笔运费所得税汇算清缴要调增就可以?
回答: 嗯嗯 是的 不用单独计提的 以后汇算清缴时 调增 就可以了
追问: 好的谢谢许老师
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