折旧费、人员保险费和转账手续费等,如果在会计处理上被计入开发间接费,进而归入开发成本,那么在税务处理时,需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下,符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是,如果超过了税法规定的扣除标准或范围,就需要进行纳税调整。 关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题,这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说,如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧,那么在进行企业所得税汇算时,需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表
追问: 企业所得税汇算不是涉及期间费用吗,比如管理费用,财务费用、销售费用、营业外收入支出等,计入开发成本的这些费用也需要调整吗
回答: 同学你好 营业外收入和支出要调增的
追问: 现在是没有期间费用,也没有营业外收入和支出,把费用都计入了开发间接费,那这个做企业所得税汇算的时候还要调吗?
回答: 同学你好 这个不需要
追问: 那计入开发间接费的折旧费,人员社保等,这些要填入职工薪酬表和资产折旧表吗?
回答: 同学你好 对的 是这样
追问: 意思计入了开间费,不用调整,但是要填到这两个表中?为什么呢
回答: 同学你好 开发间接费不是福利费等不用调增
追问: 不是要填职工薪酬表和资产折旧表吗?
回答: 有工资就填写薪酬表 有折旧填写折旧表