上个月收款码收的手续费，这个月退还给我们了，怎么做账？

追问： 收的保证金怎么做分录

回答： 借银行存款贷其他应付款。

追问： 要不要设三级明细？

回答： 二级科目写对方企业的名字或者个人的名字就行。

追问： 物业公司购买光纤测试仪、防水沥青、螺丝、线缆记哪个科目？

回答： 这些都是用在哪里的？是小区的吗？如果是的话，主营业务成本，如果买来直接使用。

回答： 金额不到的二级科目易耗品的

追问： 路桩有坏的更换，剩余一点的备用，防水楼面有漏水用的，工具的话可以循环使用。

回答： 哦，还是按照上面的来。

追问： 先经过低级易耗品，然后进主营业务成本吗？

回答： 你好，你有入库吗？如果有入库的可以，如果没有入库的可以直接做。

追问： 买回来放物业部门，然后签个领用单的

回答： 好，没有仓库直接做就行。

追问： 但有领用单，收入低于这成本咋做账

回答： 借周转材料贷银行存款，借主营业务成本贷周转材料分摊吧。

追问： 分摊也不够，现在没收入

回答： 好是在筹建期吗？那开始使用了吗？开始使用了管理费用开办费。