老师好，想问一下，因本公司租办公楼，一年6万元租金，对方不开发票，象这种做汇算清缴时是不是要纳税调增呀。

追问： 老师，调增后，咱账务上要不要处理呀

回答： 你好；账上不处理；  调表不调账

追问： 那老师，请问一下，年终绩效奖金23年预提了20万，实际发放了15万，那这5万也要纳税调减的，对不

回答： 你好； 是的；要调整的；  那你多计提的5万 要红冲才行的

追问： 也就是这种情况要红冲多提5万，那为什么前面房租只调表而不调账呢。有啥区别吗

回答： 你好； 要冲5万的分录；在去写表格 

追问： 老师，可否理解为：账务上借主营业务成本5万，贷：应付职工薪酬-年终奖金5万呀

回答： 你好；   你是23年去冲； 就是上面分录； 但是金额要写负数 

追问： 借：主营业务成本-5；贷：应付职工薪酬-5.对不

回答： 你好； 红冲的分录是这样做的；对的 

追问： 老师，那为什么房租调增不去做账务处理，而工资调了要做会计分录呀。

回答： 你好； 房租不是多做了哦； 比如发生了10万； 你做的10万；只是因为发票没有到调整而已 

追问： 好的，谢谢老师耐心教导

回答： 不客气的；希望能帮到你