老师，请教一下在村集体经济组织会计制度下提取公积金、公益金分录怎么做？

追问： 23年年末收益分配-未分配收益科目余额是负数对提取公积金、公益金有影响吗？

回答： 你好！你亏损，是不用提的了

追问： 图片一是我账上的起初数据（2023年年末数），图二是我应该计提的各项数据，我该怎么做分录？

回答： 你好，你这个未分配的收益不是负数吗？亏损的不能够分配呀。

追问： 不提取的话我的账面跟实际有差异，有没有什么方法调整一致来呢？

回答： 你可以计提，但是计提不符合规范。而且会导致未分配利润负数更多而已

追问： 做一笔分录把收益分配-未分配收益这个科目调成0然后再计提这种操作可行吗？

回答： 你好！不行。你不能随便调啊

追问： 好的，明白了。谢谢老师！

追问： 如果是正常情况下提取，分录应该怎么做？

回答： 您好，借：利润分配-未分配收益；贷：各项分配-公益金等

追问： 村集体经济组织会计制度下没有利润分配这个科目

回答： 你好，其实是有的，不过可能你们用的这一版没有吧。你们的所有的权益科目有哪些？

追问： 资本、公积公益金、本年收益、收益分配

追问： 权益科目就这些

回答： 你好！你现在借收益分配 贷公积公益金/社会治理基金等