老师好，我23年12月利润表中的管理费用比管理费用账中的本年累计数多了15000元，依据您的经验，这是什么情况啊

追问： 老师您好，查到了是23年5月一笔调账的，当时主管要我做了借其他应收-1500、贷管理费用-1500，这可怎么处理啊，都跨年了，现在做汇缴，我填写数据才发现

回答： 同学，你好 你要进入23年账套修改凭证才行

追问： 您是说反结账回去修改啊，那之前电子税务局报的财务报表怎么办，有影响吗

追问： 改是容易，我就担心后续的报表都对不上了

回答： 同学。你好 由影响的，就是这个费用，申报表里没有

追问： 老师，这可麻烦了，最好的办法是怎么处理呢

回答： 同学，你好 就是更正之前的凭证，然后更正申报表

追问： 更正去年电子税务局中的申报表吗，以前已经报了，现在能自行更正吗

追问： 那以前交的企业所得税都有变化了吧

回答： 同学，你好 要去大厅提交新的申报表

追问： 就是交2023.6月、12月的对吧，然后所得税多交了，又要申请退税吗？太麻烦了

回答： 同学，你好 这个流程就是这样的

追问： 老师，我把凭证改了，发现报表与明细账中本年累计数一致了哦，不用到税务局去改了吧

追问： 改为借管理费用 15000，贷其他应收15000

回答： 同学，你好 那可以的

追问： 老师，现在发现23年9月的资产负债表跟电税局中以前填报的不一致，期末数资产合计实际比填报的少40056.4元，现在修改行吗？有关系吗

回答： 同学，你好 12月份的数据对吗？

追问： 对的，但是改了9月的，那我们税还是不一样了，因为我们是预缴，是以预收账款期末数-期初数来计算的

回答： 同学，你好 那就不要改

追问： 哎好烦燥，我们主管就是偶尔看一下账，有过过了几个月还要我调账，醉了

回答： 同学，你好 没事，调账很正常的