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CPA100用户9672

影响损益的科目跨年需要更改,怎么办?用递延所得税吗?

30 2024-01-31 10:52
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老师解答
2024-01-31 10:53

你好,学员,用利润分配-未分配利润科目就可以了

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CPA100用户9672
2024-01-31 10:57

追问: 那就不需要补缴前所得税吗?

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答疑老师
2024-01-31 11:00

回答: 你好,学员,你更正申报之前的企业所得税申报表就好。不需要缴纳企业所得税那利润分配-未分配利润科目就好。

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CPA100用户9672
2024-01-31 11:01

追问: 需要的,可以直接用利润分配!未分配利润吗

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答疑老师
2024-01-31 11:02

回答: 你好,学员,需要缴纳税额的话,是要更贵企业所得税,更改报表不需要做进行账务处理了,亏损可以直接用这个科目,。

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CPA100用户9672
2024-01-31 11:03

追问: 可以直接汇算调增吗

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答疑老师
2024-01-31 11:08

回答: 你好,学员,你这个是2023年的吗?

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CPA100用户9672
2024-01-31 15:29

追问: 是的是的

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答疑老师
2024-01-31 17:29

回答: 你好,学员,你这个科目是损益科目改成往来科目还是损益科目吗?

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答疑老师
2024-01-31 17:42

回答: 你好,学员,影响损益的话,如果2023年你有做费用,现在费用不能入账的话或者税法不认可,可以直接在汇算的时候调增,如果2023年是往来科目,现在要改成费用,账务处理,就利润分配未分配利润科目,汇算清缴调减就好

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