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CPA100用户9323

老师:公司是小规模纳税人的时候,外账会计做发票(借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-未交增值税),改了一般纳税人之后(借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税)小规模和一般纳税人 税费用的俩个科目有什么区别吗?

44 2024-01-31 09:43
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老师解答
2024-01-31 09:43

你好,小规模纳税人他没有销项税额和进项税额,一般做账的时候是用应交税费-应交增值税这个就可以了

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CPA100用户9323
2024-01-31 09:52

追问: 老师:月底的时候是不是需要把销项税转到未交增值税科目? 借:应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税

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答疑老师
2024-01-31 09:53

回答: 对,一般纳税人是需要结转增值税的。

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