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CPA100用户9281

老师,汇算清缴要补缴企业所得税分录怎么做?我在23年4月做的分录是借以前年度损益贷银行存款,现在发现错误了要怎么更正?

59 2024-01-13 09:55
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老师解答
2024-01-13 09:58

可以按照以下步骤进行会计处理: 1.计算出应补缴的企业所得税金额。 2.借记“以前年度损益调整”科目,贷记“应交税费-应交企业所得税”科目。 3.借记“应交税费-应交企业所得税”科目,贷记“银行存款”科目。 4.将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目,借记“利润分配-未分配利润”科目,贷记“以前年度损益调整”科目。

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CPA100用户9281
2024-01-13 09:59

追问: 我在23年4月做的分录,在23年12月调整可以吗?

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答疑老师
2024-01-13 10:02

回答: 可以的,也是可以调整的 这样就不需要通过以前年度损益调整科目的

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CPA100用户9281
2024-01-13 10:03

追问: 不明白,那要怎么调整?

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答疑老师
2024-01-13 10:04

回答: 你直接在12月份调整的,看你发生了什么业务的

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