你好,筹建期内不分摊的哦
追问: 之前提问有老师让我做借:预付账款,贷:银行存款。然后每月借:长期待摊费用,贷:预付账款。这样是错的吗?
回答: 筹建期内是不分摊的
追问: 那现在已经分摊了的。是做相反分录把钱转回来吗?只做一个借长期待摊费用—开办费,贷:银行存款对吗?待营业当月转到管理费用后每月分摊对吗
追问: 朴老师,还有个问题,筹建期外账有笔一万的现金卡,实际操作中这个除了员工福利外还能怎么处理掉了?
回答: 做工资也可以的,报个税。进入营业期之后才分摊的
追问: 做员工福利的话需要报个税吗?
回答: 嗯,合并工资申报个税
追问: 如果做费用了?比如节日对客户的慰问?
回答: 计入招待费就可以了
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 之前提问有老师让我做借:预付账款,贷:银行存款。然后每月借:长期待摊费用,贷:预付账款。这样是错的吗?
回答: 筹建期内是不分摊的
追问: 那现在已经分摊了的。是做相反分录把钱转回来吗?只做一个借长期待摊费用—开办费,贷:银行存款对吗?待营业当月转到管理费用后每月分摊对吗
追问: 朴老师,还有个问题,筹建期外账有笔一万的现金卡,实际操作中这个除了员工福利外还能怎么处理掉了?
回答: 做工资也可以的,报个税。进入营业期之后才分摊的
追问: 做员工福利的话需要报个税吗?
回答: 嗯,合并工资申报个税
追问: 如果做费用了?比如节日对客户的慰问?
回答: 计入招待费就可以了