公司本月先缴纳10月份职工（单位+个人部分）社保，下月发工资时再扣10月份个人部分社保费用，这种怎么做会计分录？

追问： 如果本月先用公司办公经费支付10月份职工（单位+个人部分）社保费用，这种不违规吧？我们平时发工资和交社保是下月发缴上月的，因这月特殊情况需要申请失业稳岗补贴，必须得在规定期限内把本月已出计划的社保交上才能申请，若过期未申请这个补贴就自动作废了。像这种情况我咋处理合适？

回答： 你提前支付的肯定是正常的，比如说提前支付下个月的社保

追问： 额，主要职工每月工资、社保啥的是每月需要由母公司转入后，才支付的，现在提前用转入的办公经费去支付社保，这样不算违规对吧？

追问： 是否需要写个情况说明啥的？

回答： 没事儿，这个是不算违规的

追问： 额，是否需要写个情况说明呢，像这种情况？

回答： 您可以写个说名附后面的 

追问： 写个情况说明话，部门负责人或总经理签字就可？若不写这个说明，后期被审计时不会有啥问题吧？若审计问起来话，得和他们解释一下是吗？

回答： 对 写说明还是领导签字合适一些

追问： 这个情况说明，是以个人名义写合适还是以单位名义写合适呢？

回答： 单位写个说明就好了

追问： 以单位名义写的话，那是否需要盖公章呢？还是让领导签字就可？是否让经办人再签个字呢？

追问： 以单位名义写的话，那是否需要盖公章呢？还是让领导签字就可？是否让经办人再签个字呢？

回答： 经办人员和领导签字就可以的

追问： 那调账说明是不是以个人名义写？领导签字呢？

回答： 对，可以的，领导签字就可以了

追问： 是不是只要账户有钱，无论用什么经费比如资本金或办公经费都可以先缴纳职工社保费呢？

回答： 对，没错，是的，就是这样