你好,先冲销多计提的税款。然后做银行收到退税的分录
追问: 红字和更正前两步我做了。但是第三步银行收款那里我总觉得没做对呢。因为附加税余额不对
追问: 我的附加税期末余额还多了6.48,是冲多了吗算晕了都
追问: 不是,是期末余额少了6.48是冲多了吗
回答: 你好,附加税多提了6.48,冲销分录是 借:应交税费—附加税 6.48,贷:税金及附加 6.48 小规模的增值税不需要计提,发生的时候计入贷方,缴纳的时候计入借方就是了
追问: 那退税的银行到款呢,借银行存款。贷什么呢
回答: 你好,退税的银行到款 借:银行存款,贷:应交税费—某某税款
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我的附加税期末余额还多了6.48,是冲多了吗算晕了都
追问: 不是,是期末余额少了6.48是冲多了吗
回答: 你好,附加税多提了6.48,冲销分录是 借:应交税费—附加税 6.48,贷:税金及附加 6.48 小规模的增值税不需要计提,发生的时候计入贷方,缴纳的时候计入借方就是了
追问: 那退税的银行到款呢,借银行存款。贷什么呢
回答: 你好,退税的银行到款 借:银行存款,贷:应交税费—某某税款