公司外购月饼给员工发福利已开票款未付，开始的分录直接是这样做借管理费用/员工福利 贷 应付账款/Xx公司。后来想着计提入员工福利 借管理费用 贷应付职工薪酬-职工福利费 付款的话 借应付职工薪酬 贷银行存款 可是这个银行存款是要付给Xx公司的 发现分录不会写了

热门问答

• 1 发票增量税务专管员一直说有问题一直提交资料，啥意思
  答：你好！你电子税务局提交了资料了吗
• 2 老师，小规模纳税人的印花税可以当期发生的进项项发票作为依据来申报么
  答：小规模纳税人的印花税可以当期发生的进项项发票作为依据来申报
• 3 帮别的公司买月饼，后面别的公司把钱转过来了，怎么做分录
  答：同学您好，您如果就是代收代付的 购买时 借：其他应收款 贷：银行存款 收回来 借：银行存款 贷：其他应收款
• 4 老师好，股东内部比例变更，针对变更的那部分比例转入的账和转出的账要怎么做账呢
  答：你好！有没有实际去工商局变更
• 5 老师好 借款合同的印花税减半征收吗
  答：若符合小微，借款合同的印花税减半征收
• 6 今年红冲了去年的发票。财务处理怎么操作呢？今年申报增值税的时候产生了退费。会计分录怎么做
  答：跨年红冲发票的财务处理方法如下： 1.采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。 2.采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：借：以前年度损益调整、应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应收账款。 冲回结转的成本：借：库存商品；贷：以前年度损益调整。结转未分配利润：借：利润分配—未分配利润；贷：以前年度损益调整（余额）。企业发生跨年红冲发票事项的，应根据企业适用的会计准则进行账务处理。
• 7 固定资产盘盈的账务处理
  答：　1、企业固定资产盘盈时，账务处理如下： 　　借：固定资产 　　　　贷：以前年度损益调整 　　2、企业将盘盈的固定资产，结转为留存收益时，账务处理如下： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　　　　　利润分配——未分配利润
• 8 A公司给B公司开销售货物发票 B公司给A公司开处置服务费发票（A给B返利） （同一批货物） 这个是合规的嘛
  答：你好，只要是真实的业务是可以的。
• 9 老师您好，开了红字信息表，开了负数发票，报税的时候怎么填呢？
  答：你好，后面没有再开正数发票吗？
• 10 老师，第一，二季度亏损，第三季度盈利，还需要缴纳企业所得税吗
  答：可以弥补前二个季度亏损，若还有剩余，才需要交企业所得税