满足收入的确认条件了吗?
追问: 不好说,就是咨询行业,我们确认服务已结束,不退款的情况可以直接确认吗?(无合同协议)
回答: 服务已经结束了,那就需要确认收入了。
回答: 没有开票的确认无票收入。
追问: 请问当时预收的季度申报还是确认收入时的季度填报增值税申报表?(基本申报都是减免的)减免必须要做营业外收入,减免税额吗?
回答: 咱们符合收入确认条件,咱就正常申报。是提前收款,咱不确认收入。
追问: 比如1季度收款200+800,确认不会退款的200直接进主营收入,1季度填写增值税申报表申报。800不确定退不退,计入银行,预收的。3季度确认800元收入不会退款了,就在4季度申报增值税,(不填写1季度)对吗?
追问: 后面的是3季度不是4季度。
追问: 小规模按照3个点计算,申报后减免税款的必须要做营业外收入减免税额吗?
回答: 一季度时200+800,这个钱对应的服务咱有没有提供?
回答: 因为咱是提供服务,咱不是销售商品,服务要是提供完了就没法退货的。
追问: 200服务了,800没服务。
回答: 按200元服务的确认收入800元,要是提前收款计入预收账款。
追问: 比如1季度收款200+800,确认不会退款的200直接进主营收入,1季度填写增值税申报表申报。800不确定退不退,计入银行,预收的。3季度确认800元收入不会退款了,就在4季度申报增值税,(不填写1季度) 那我这个是对的不?
回答: 觉得你这个表述还是有问题。不是销售商品,你不要考虑退不退款。要考虑咱有没有提供服务。你前面不是说了吗?一共就提供200元的服务。咱就按200元确认收入,在提供服务的那个月确认收入。
回答: 然后800元那部分咱们还没有提供服务,就进入预收账款,等提供服务了再从预收账款转到收入里面。
追问: 我理解您的意思,这个服务不是固定在哪一个月的,可能有的就是跨好几个月或者跨年,如果服务存在问题退款也存在争议。
回答: 这个没有关系,就是说他隔一年也无所谓,咱只要没提供服务,咱先收款了,咱就进入预收账款。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 客气,祝您工作学习愉快。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不好说,就是咨询行业,我们确认服务已结束,不退款的情况可以直接确认吗?(无合同协议)
回答: 服务已经结束了,那就需要确认收入了。
回答: 没有开票的确认无票收入。
追问: 请问当时预收的季度申报还是确认收入时的季度填报增值税申报表?(基本申报都是减免的)减免必须要做营业外收入,减免税额吗?
回答: 咱们符合收入确认条件,咱就正常申报。是提前收款,咱不确认收入。
追问: 比如1季度收款200+800,确认不会退款的200直接进主营收入,1季度填写增值税申报表申报。800不确定退不退,计入银行,预收的。3季度确认800元收入不会退款了,就在4季度申报增值税,(不填写1季度)对吗?
追问: 后面的是3季度不是4季度。
追问: 小规模按照3个点计算,申报后减免税款的必须要做营业外收入减免税额吗?
回答: 一季度时200+800,这个钱对应的服务咱有没有提供?
回答: 因为咱是提供服务,咱不是销售商品,服务要是提供完了就没法退货的。
追问: 200服务了,800没服务。
回答: 按200元服务的确认收入800元,要是提前收款计入预收账款。
追问: 比如1季度收款200+800,确认不会退款的200直接进主营收入,1季度填写增值税申报表申报。800不确定退不退,计入银行,预收的。3季度确认800元收入不会退款了,就在4季度申报增值税,(不填写1季度) 那我这个是对的不?
回答: 觉得你这个表述还是有问题。不是销售商品,你不要考虑退不退款。要考虑咱有没有提供服务。你前面不是说了吗?一共就提供200元的服务。咱就按200元确认收入,在提供服务的那个月确认收入。
回答: 然后800元那部分咱们还没有提供服务,就进入预收账款,等提供服务了再从预收账款转到收入里面。
追问: 我理解您的意思,这个服务不是固定在哪一个月的,可能有的就是跨好几个月或者跨年,如果服务存在问题退款也存在争议。
回答: 这个没有关系,就是说他隔一年也无所谓,咱只要没提供服务,咱先收款了,咱就进入预收账款。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 客气,祝您工作学习愉快。