你好,今年要价税分离,你这里是写分录还是开发票呢?
追问: 今年价税分离冲去年的收入就不是一个数了,怎么办?
回答: 你应该按之前免税的税率开具发票,你这块要跟当地税务局说明一下这个情况。因为你这边是去年申报的无票收入
追问: 如果不想这么麻烦,有没有简单些的办法?
回答: 你只是想处理分录的话,就需要通过以前年度损益调整科目调整去年挂账的12600收入
追问: 请老师给写个分录调
回答: 稍等我这边写好发给你
追问: 老师写好了吗?
回答: (1)调整收入 借:应收账款、现金 贷:以前年度损益调整 应交税费——增值税检查调整 应交税费——应交增值税(销项税额) 调整企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 (4)将科目余额转入“利润分配——未分配利润” 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 今年价税分离冲去年的收入就不是一个数了,怎么办?
回答: 你应该按之前免税的税率开具发票,你这块要跟当地税务局说明一下这个情况。因为你这边是去年申报的无票收入
追问: 如果不想这么麻烦,有没有简单些的办法?
回答: 你只是想处理分录的话,就需要通过以前年度损益调整科目调整去年挂账的12600收入
追问: 请老师给写个分录调
回答: 稍等我这边写好发给你
追问: 老师写好了吗?
回答: (1)调整收入 借:应收账款、现金 贷:以前年度损益调整 应交税费——增值税检查调整 应交税费——应交增值税(销项税额) 调整企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 (4)将科目余额转入“利润分配——未分配利润” 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润