老师 问一下 比如 我们公司应交税金100元。但是现这个研发有个政策可以加计扣除5%。那我们如果本来进项有100元现在可扣105元，如果我销项是200元 我本身要交100元的税，但现在只交95元的税。那我这5元是做在什么 科目呢

热门问答

• 1 临时工算职工工资还是劳务费
  答：临时工属于劳务报酬。
• 2 适用非营利组织会计准则的账务一般怎么处理
  答：老师：非营利组织会计准则规定，账务处理要求以确保财务决策的客观性为基础，分为获取收支明细、确定收支来源与用途、确定收支状况、处理发生即收即付的收支等，具体实施时要注意费用的核算，以及不同收入的分类等方面的工作。 拓展知识：非营利组织在处理账务时，还要关注会计平衡的维护，以确保账务记录准确，财务报表真实可靠。 应用案例：如某慈善机构的财务记录，可以按照非营利组织会计准则的要求将收支明细收集，确定收支来源与用途，并确定收支状况，以便了解财务状况。
• 3 老师，您好，研发领料明细表可以提供模板么
  答：同学你好 这个没有固定的
• 4 老师您好，我单位3月份小规模升的一般纳税人，有购进设备的进项，没有销项，我做账时进项做的待抵扣进项税额，发票不认证行不行
  答：可以，你的情况类似如下：你单位在3月份购进设备，进项税额为500元，销项无，进项发票没有认证。那么你这笔应纳税额其实就是500元，你可以把这笔应纳税额补缴到税务机关，但是这并不能抵扣进项税额，因为你没有认证发票，所以仍有500元应纳税额，你应该尽快补缴税款。
• 5 建筑劳务公司，安全帽，反光衣记入什么科目
  答：这个计入工程施工-直接费用-劳保费
• 6 开票的UK导入清单还有导出清单怎么使用，我尝试很多遍，都提示错误，有具体的操作流程吗
  答：你是不是 导出结果却是XML文件。
• 7 ②2016年度，A公司实现净利润3600万元（其中下半年实现净利润为1800万元）；因确认以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而确认的其他综合收益金额为600万元（其中下半年确认的其他综合收益为500万元）。⑵计算2016年7月1日甲公司取得长期股权投资的初始投资成本并写出会计分录
  答：好的，请详细说明长期股权投资的初始投资成本的计算方法。
• 8 老师你好，我们是小规模纳税人 1 月份开了 1 个点的专票，增值税是 2764.16，那附加税什么的是多少？应该怎么算
  答：你好，那你第一季度的销售额是多少？是二季度报税？
• 9 你好小规模的企业年报以前年度亏损在哪里填报的
  答：你好 填写亏损明细表 
• 10 增值税减免申报明细咋填
  答：增值税减免申报明细的填写方法如下： ①在“纳税人识别号”栏中填写单位的纳税人识别号； ②在“期间”栏中填写税款减免期间； ③在“增值税税种代码”和“税种名称”栏中填写应税收入项目和税种名称； ④在“税款金额/减免金额”栏中填写税款应纳金额/税款减免金额； ⑤在“减免税原因说明”栏中填写减免税的原因及依据； ⑥在“减免税依据名称”栏中填写减免税依据名称； ⑦在“减免税依据号”栏中填写减免税依据号； ⑧在“减免税数额”栏中填写减免税数额； ⑨在“备注”栏中填写有关说明性内容。