老师，问下刚发现去年业务招待费纳税调增明细表里就填写了管理费用招待费 销售费用-业务招待费没填写65000

回答： 也就是多抵扣了吗？如果是的话，需要修改汇算清缴

追问： 可以吧这个销售费用-业务招待费 分录改下吗？

回答： 你好，你改成什么业务的？

回答： 你这个改了分录你的发票内容呢

追问： 是买的预付卡

追问： 销售费用二级可能不能改下，改成不是业务招待费

追问： 买的超市里的购物卡

回答： 哦，那你准备做什么的？

追问： 福利费也不能做了

回答： 福利费你做的话需要交个税的。

追问： 指导下 销售费用下级科目写什么 就不需要纳税调增，这样就不要改汇算清缴科目了

回答： 掏办公费，这个不需要。

回答： 办公费，这个不需要。

追问： 销售费用-办公费吗？

回答： 对的，是的，是这么做的。

追问： 好的收到预付卡发票做，借：预付账款 贷：其他应付款 -法人 提： 借：销售费用-办公费 贷：预付账款

回答： 可以的，但是你这个做办公费不合适呀，你这不又不是买来的办公用品。

追问： 还有更好的方法吗?如果做销售费用-促销费。满额度给客户，但是客户也开不了发票我们。 还有更好方法吗？指导下，谢谢

回答： 你好 没更好的方法。

追问： 只能先记入 销售费用-办公费了

回答： 你好是的，是这么做的。

追问： 还有个问题，就是，我们发工资没有销售人员工资的，只有管理费用与生成成本工资，记这个有问题吗？销售费用-办公费

回答： 好，没有问题的，按照实际来就行。