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CPA100用户6295

老师,账上的应交税费-应交增值税是-31611.14,其中进项税额395317.59,销项税368101.94,进项税额转出-4395.49,应交增值税-未交增值税余额-4718.93,而申报表上显示上期留抵的税额是34158.93元,老师,这是不是对不上啊?需要怎么调整?

70 2023-10-10 09:52
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老师解答
2023-10-10 10:06

你好,按照审报表上的,差额调整

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CPA100用户6295
2023-10-10 10:29

追问: 老师,应交税费-未交增值税里也有负数余额4718.93元,这个也相当于留抵的吧?这样的话,账上留抵的应该是应交税费-应交增值税余额-31611.14加上应交税费-未交增值税-4718.93,合计账上留底36330.07,申报表上是34158.93,账上多了2171.14,对吗?怎么做调整分录?

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答疑老师
2023-10-10 10:38

回答: 是的,只要是增值税明细借方余额都是留底意思

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