指定@郭老师继续回答，谢谢啦

追问： 一般纳税人开票13%和6%，跟不开票对比，分别要加几个税点？ 开票对比是什么意思？ 比如应该开票800，实际开票1000，6%和13%的税率下，分别增加几个税点合适 你好，你有进项抵扣吗？多开了200块钱，有进项抵扣吗？200块钱是3%的还是13%的？ 如果没有进项抵扣的话，你就看一下多交了多少税款，你需要确定一下当时开的是6%还是13%多开。 老师看不懂吗？当然不能计算没有进项啊，就是问开6和13的分别增加多少税点合适

回答： 200*6%增值税 200×6%*6%附加税 印花税需要看具体的业务，有些是不需要缴纳的企业所得税 200-印花税、附加税）*5% 这是一般纳税人小型微利企业6%的。

回答： 200*13%增值税 200×6%*6%附加税 印花税需要看具体的业务，有些是不需要缴纳的企业所得税 200-印花税、附加税）*5% 这是一般纳税人小型微利企业13%的。

追问： 公司利润暂时是亏损的，菜是在菜市场购买的只是付款凭证，平时食堂采购收到发票挂在福利费科目里。5000元不用给施工队开票 冲你当时买菜Hi出就可以。 这样的话，借其他应收款5000，那贷方怎么写呢

回答： 你好，你当时买菜做了哪个科目？是不是耕费呀？你写一下可以吗？买菜的支出，买菜的支出，买菜的支出。

回答： 猜的之初做到了哪个科目啊？

回答： 买菜的支出做到了哪个科目，买菜的支出做到了哪个科目？写一下，写一下，写下来。

追问： 我们是建筑公司，劳务外包出去的，劳务公司给我们开发票，那劳务公司是否需要给我们提供发放工资的银行流水？

回答： 这有没有都可以的。

回答： 要不是虚开发票就可以啊。

追问： 生产型企业，第一次申请退税，管理员下来看，进项里面有成品，这个成品有出口的，有内销的，也有和别的产品一起组合起来内销的，这个有关系吗 你好，你自产自销的，能证明是出口的就可以的。 有出口有内销，这个没有问题，可以啊。 怎么证明

回答： 你好，出口有报关单呀，还有收汇单 运输单。这些

追问： 营业执照中的经营范围是这样的，甲公司人员外派到了乙公司工作，乙公司把人员工资打过来，甲公司发放工资、社保、公积金。社保、公积金也是在甲公司缴纳。这种情况我应该做账呢老师？实际是派遣了，但是营业执照上没有这项许可。 经银行存款，贷其他业务收入应交税。 借银行存款，贷其他业务收入应交税费。 没有换一个开票项目来开，你问一下对方能用的上到哪一个。 未开发票收到款项：借：银行存款，贷：应收账款，开出发票做账：借：应收账款，贷：其他业务收入，应交税费-应交销项税。发放工资时：借：其他业务成本，贷：其他应付款（个人社保），其他应付款（个人公积金），应交税费-应交个人所得税，银行存款，这样可以吗？老师

回答： 发放工资的时候是借其他业务成本 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬工资 贷应交税费、个税、 其他应收款，个人负担的社保 银行存款。 你给他申报公司个税，需要通过应付职工薪酬来过渡。

追问： 你好，出口有报关单呀，还有收汇单 运输单。这些 你没明白我的意思，这个进项的成品，有内销有外销，我怎么证明外销的这个是我自己生产的？不是买来的？

回答： 采购合同，对方给你开的发票。

回答： 生产的你内销外销都是一样，认证都是在抵扣勾选里面，这个区分不出来，也没有关系的。

追问： 是成品，就是我进项里面有成品，这个成品我自己也有生产，也有采购，有关系吗

回答： 你好，你出口备案的是哪一种？是生产的吗？如果是的话，不能外购，在出口，如果有这种情况的话，你问你税务局允许你们免税吧，有些是不允许免税，需要转内销的。

回答： 内销的成品销售没有问题也可以

追问： 请问进出口贸易公司申报出口退税申报在哪个系统操作申报工作呢？

回答： 登录电子税务局，进入出口退税管理—出口退免税申报

追问： 发放工资的时候是借其他业务成本 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬工资 贷应交税费、个税、 其他应收款，个人负担的社保 银行存款。 你给他申报公司个税，需要通过应付职工薪酬来过渡。 我开出去的发票是劳务服务，也就是他们打款过来的金额（社保+工资+公积金），确认其它业务收入，对方再打过来的服务费是不是可以确认主营业务收入了呢老师？

追问： 2.你好，你出口备案的是哪一种？是生产的吗？如果是的话，不能外购，在出口，如果有这种情况的话，你问你税务局允许你们免税吧，有些是不允许免税，需要转内销的。 内销的成品销售没有问题也可以 虽然这个成品我有外购有自己生产的，那能不能证明我的出口是自己生产的 出口备案是生产型企业

回答： 对方打过来的服务费和你代收代付的工资、社保这些一块做其他业务收入就行。 或者你去看一下你开的什么业务的，你看一下你开的是你主营相关的吗？主营相关的你都做主营业务收入。

回答： 生产的，你想要申请退税，必须是自产自销。