老师 我们已认证已稽核的发票办理退税，现在申报9个月了不满12个月，刚刚8月的发票已认证已稽核了，7月的发票已认证未稽核，未稽核发票我检查了报关单也没问题，已经2个月了，可不可以在未稽核状态下操作申报

热门问答

• 1 劳务外包是否可以差额征税？
  答：劳务外包可以差额征税，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条规定，有外国关系的企业，按照本法第二十六条之规定，可以采取合理的措施减轻或免除企业所得税，但应当按照本法有关规定，按照本法有关规定，支付一定的企业所得税。在劳务外包中，雇主和劳务方之间的劳务报酬，可以根据实际情况纳入企业所得税的计税范围，并纳入企业所得税的事项里，执行相应的企业所得税差额征收。这样，企业就可以通过采取合理的措施，来减轻或免除企业所得税的负担。
• 2 二手车的税费都包括哪些？
  答：二手车的税费包括机动车购置税、交通费用税和车船使用税三项。 机动车购置税是指在购买机动车时，应当按照国家规定的标准支付的税款。机动车购置税的收入主要用于支持政府的社会福利事业以及推动整个经济的发展 。 交通费用税是指在出售机动车时，销售者应当支付给政府的税款。这种税款主要用于支持交通建设，改善道路条件，提升交通便利性和安全性，推进交通规划和建设的发展。 车船使用税是指购买车辆后每年应该支付的税款。车船使用税的收入一部分用于支持政府的社会福利事业，另一部分用于改善道路状况，改善我国的道路和交通安全状况。 在购买二手车时，除了交纳上述三项税款外，还要支付车辆环保检测费用。车辆环保检测是为了检测二手车的污染物排放水平，确保其符合国家环保要求，同时有利于提高道路交通安全。 以上就是二手车税费支付时所需要考虑的内容。在购买二手车时，用户还要注意车辆的事故历史、车况及使用时间等，以确保能够买到质量较好的车辆。
• 3 老师你好 ， 计入存货的成本里面的 相关税费是可抵扣的增值税以外的税是吧
  答：同学您好，学员您好，是的，对的
• 4 核定征收的企业要不要汇算清缴？
  答：核定征收的企业是指按照中华人民共和国有关税收法律规定的实施税收征收的企业。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十九条规定，核定征收的企业应当按照有关规定报送纳税申报表，并按期汇算清缴税款。此外，核定征收的企业还应当按规定向税务机关申报月度税额及定点缴纳税款，以及按期报告所得税信息，如果有变更，还应及时向税务机关报告。
• 5 个人所得税漏报一个月可以在下个月填写吗？
  答：是可以的，根据中华人民共和国税收法规定，个人漏报的个人所得税可以在税务机关发布公告后的30天内补缴，而且不需要额外支付罚款。在补缴之前，个人需要到当地税务机关准备好相关证明资料，申报补缴所得税，同时提供自己的身份信息、税务登记证和存款等所有有关证明材料以便验证。 拓展知识：一般情况下，个人收入中可能不包含的所得项目还包括外汇（FX）交易利润、公司或个人投资股票分红、货币兑换、国际运输或物流业务收入、外商独资企业所得等，因此，个人在报税前需要将所有收入额缴纳个税。
• 6 分公司能不能享受小规模免税？
  答：是的，分公司可以享受小规模免税。这是由《企业所得税法》中的第三十五条制定的，根据该条款，小型企业可享受小规模纳税人的税收优惠政策。小规模纳税人的定义是指在过去一年度中，累计销售额不超过五十万元，成本、税费和税前利润都不超过五十万元的企业。按照现行政策，一个小型企业可以申请小规模免税政策，从而节省较多的税收负担。 现在，越来越多的企业正在跨省开展业务，以满足更大的市场需求。因此，分公司也可以享受小规模免税政策，以降低企业的税务负担。但是，企业在享受小规模免税之前，应详细了解政策条款，并准备好相关申报文件。当企业满足一定条件后，就可以申请小规模免税，从而节省大量的税收负担。 拓展知识：除了小规模免税政策外，企业还可以得到其他税收减免政策，如科技类企业税收优惠政策、技术引进和推广示范性政策以及企业经营税收减免等等。企业的税务结构也会受到政府政策和法律的指导，因此，企业应定期了解当前可享受的税收减免政策，以减轻企业税务负担。
• 7 差额征税的账务处理怎么做？
  答：差额征税的账务处理一般包括如下几步： 1、确定期末资产负债表中应税资产和应税负债； 2、确定本期应征减免税额； 3、根据减免税额，计算本期应税总额； 4、根据实际支付的税款，计算本期差额征税额； 5、增加本期收入成本科目，记录差额征税额； 6、减少本期税金及附加科目，记录应缴税款； 7、结论：本期缴税后，应税账户结余为XXXX元。 扩展信息：为了保证企业财务政策的一致性，每年期末都需要进行差额征税的核算，以保证税务报表的准确性和完整性。
• 8 去税务局申报个税需要带哪些资料？
  答：根据《个人所得税法》的规定，申报个人所得税需准备的资料有：①本人的身份证明；②本人或者本人的近亲属的工资收入证明；③本人或者本人的近亲属的利息、股息、红利、财产转让所得收入证明；④本人或者本人的近亲属的财产收益、营业收入等证明；⑤本人或者本人的近亲属的社会保障费用支出证明；⑥本人或者本人的近亲属的捐赠所得的收据；⑦本人因经营损失需要抵扣的相关证明；⑧本人可以享受专项扣除的相关证明。 拓展知识：个人所得税由个人缴纳，税率一般在3%至45%之间，具体税率由个人所得所属的税种决定，税收基数取决于收入来源，如工资、经营、特许权使用费。在纳税时，遵循“原則上先缴税、后申报抵扣、最后补缴”的原则，根据个人实际情况可以申请税收筹划等申请。
• 9 企业承担个人所得税比例是多少？应该怎么计算？
  答：根据中国税法，企业和个人承担的个人所得税比例不同。 企业承担的个人所得税归类为职工薪酬税，其计算方式是：应纳税所得额*税率-速算扣除数=应纳税额。具体的计算如下： 1、应纳税所得额是指企业从雇员发放的薪酬中扣除有关费用后的剩余部分，根据中国税法，应纳税所得额不得超过3000万元。 2、税率：企业承担的职工薪酬税的税率为20%。 3、速算扣除数：中国税法规定企业承担职工薪酬税时可以直接在应纳税所得额上扣除1500元人民币，作为速算扣除数。 于是，企业承担的个人所得税比例为：应纳税所得额*20% - 1500元=应纳税额。 拓展知识：除了个人所得税，企业还可能需要承担其他税费，如增值税，营业税，财产税等。
• 10 存货盘点，同时还在出入库，这种动态盘点怎么做？
  答：同学您好，备注好出入库单号，事后可以核对