请教老师一个汽车租赁的问题，业务描述：A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同，合同总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080，B公司给A公司提供了车价+购置税金额合计409057 1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057（B公司提供的购入车款+购置税） 未确认融资费用 109763 　 贷：长期应付款--应付融资租赁款（合同金额）518820 2、支付第一笔预付款时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（按合同约定第一笔租金款，也是发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时（发票金额15520）怎么做账？

追问： 老师全电发票我们财务下载那种打印做账和保存那种？？？

回答： 你好，最好是下载XML格式的，你保存电子版的用这个。

追问： 请问发票打印的时候，是不是还得调试下发票打印机。。。什么对齐方面的事。。。有啥要注意吗(新手小白）蟹蟹老师

回答： 同学，你好 你现在是开纸质发票吗？

追问： 对，纸质票、电子票，分别有什么需要注意的吗？（听课程说是密码区不能有什么东西，没听懂）蟹蟹老师

回答： 同学，你好 电子发票不用对齐，直接白纸打印就行 纸质发票要对齐的，在打印之前要设置好

追问： 客户公司是一般纳税人 收到进项专票服务费价税合计10万，开出去专票服务费价税合计15万，符合加计递减政策，本期需要缴纳多少增值税

回答： 您好 请问单位是加计抵减5%还是10%的企业 行业不同加计扣除率不一样 自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。 2023年生活性服务业纳税人加计抵减政策的具体内容是：自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

追问： 老师，请问：借以前年度损益调整—所得税费用 25，贷：递延所得税资产 25，为啥所得税费用增加了25万啊，不是以前年度损益调整增加25万吗？

回答： 这里的所得税费用科目是做的二级科目 增加的是一级科目以前年度损益调整25万

追问： 有一个厂，要做成本核算，应该要从哪方面开始

回答： 1. 确定成本计算对象和成本项目，并开立产品成本明细账。根据企业生产类型的特点和成本管理的要求，确定成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开立产品成本明细账。 2. 要素费用的分配。汇总要素成本，编制各要素成本分配表，根据其用途分配计入相关生产成本明细账

追问： 老师，客户的合同是45300，开票开成45500，客户打款过来也是合同金额45300，发票跨月了，这个中间的差额我能这个月开负数发票过去吗？，还是怎么操作

回答： 专票的，你让对方发票认证了，你开一部分红冲可以 如果是普通发票的，全部红冲重新开

追问： 请问老师，50万开到专票3，附加税是多少钱啊？还有印花税是多少钱？小规模

回答： 50万如果是不含税的50万乘以3%乘以6%。印花税这个具体的是什么业务的？如果是买卖合同的50万乘以万分之三减半。

追问： 发票种类一样。送货单单位不一样，需要增加税收编码吗，开票了。怎么显示未报送

回答： 在哪里看到的未送达？