之前代理记账公司记账把银行收款的收入记为了现金收款收入，将银行收款记为了预收账款，也已经申报，现在该如何调账，需要哪些附件

回答： 得税和所得税都申报了吗？

回答： 增值税和所得税都申报了吗？

追问： 去年和今年都有，增值税和所得税都申报了

回答： 今年的借预收账款贷主营业务收入应交税费， 去年的借预收账款 贷利润分配未分配利润， 应交税费。

追问： 但这样不就是重复申报了收入，之前因为记为现金收入现金也多了应该怎样呢

回答： 哦，那你当时分路怎么做的？

追问： 之前代理记账是直接  借 银行存款 贷 预收账款   借库存现金  贷 营业收入，实际没有库存现金，这两笔应该是 借 应该存款 贷 营业收入

回答： 借预收账款，贷库存现金做这个。

追问： 那应该怎么准备附件呢

回答： 自己摘要里面写清楚了就可以的，什么都不需要。

追问： 目前我只能写说明让老板签字，还有找出当时的凭证复印之后作为附件

追问： 好的，谢谢

回答： 不用客气，工作愉快。