个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师你好,支付证明,则是微信或者支付宝里的一些付款证明了。
回答: 你把这些证明截图出来,拿给会计做账。
追问: 好的,老师,那就是对出纳影响不大是吗?挂了100多万的流水账,还有可能没有票
回答: 你好,最好不要经过个人账户,能不经过的最好不经过,现在已经发生了,你留存好了这些证明就行。
回答: 个人账户金额大了有风险,会被认为个人的收入。
追问: 个人收入,是不是就要被查出来交个人所得税啊?老师
回答: 需要看具体的什么业务,如果是工资的话,只有个税,其他的增值税、附加税、个税都有。
追问: 老师,如果这样的话,公司会受到怎样的影响?
回答: 个人的收入没有交税,公司不受影响。
追问: 老师,我司用的是外包员工,这样外包的员工在我司产生的报销费用,我司是否可以报销?
回答: 对方给你开发票的吗?开发票的可以
追问: 那就是跟正常员工一样对吗?只要有票,不管是不是我司的员工只要个人帮垫付了都可以报销给他对吧
回答: 不是的,我的意思是外包的这个劳务费给你开了没?只要开了的可以啊,你得是你单位的职工啊,他证明在你单位提供劳务或是服务,因为不是单位职工,他经常报销,税务局会问起来的。
追问: 谢谢,老师。我们跟劳务公司签了合同的,劳务费也给开了,这样外包的员工的报销款我们就可以正常给他报销了是吗?还是需要把报销款打给劳务公司,劳务公司再转给他们员工?
回答: 对的,是的,可以的,可以直接公户支付给个人。
追问: 好的,老师,谢谢,爱你么么哒
回答: 不用客气,工作愉快。